税务局要求把今年3月的某张成本发票作废，因为对方没交税，那我可以直接在这个月调吗？还是必须回到3月去调

may 追问

2019-11-29 15:00

对，转出

may 追问

2019-11-29 15:01

我直接做个负数会计分录就可以是吧

meizi老师 解答

2019-11-29 15:02

你好  你们实际有业务 只是对方没交税 是专票还是普票

may 追问

2019-11-29 15:03

还有就是如果是18年的成本发票需要作废转出，今年要补所得税，那账务需要怎么处理？

may 追问

2019-11-29 15:03

都是普票

meizi老师 解答

2019-11-29 15:03

你好  你已经做成本费用了  实际的业务 只是发票无效 到时你汇算调整处理就行了。如果是专票的话  做转出分录 去缴纳增值税附加税等就行了

may 追问

2019-11-29 15:06

18年的成本发票需要作废转出，这个月要补所得税，然后补交的所得税在19年账务上要怎么写会计分录？

may 追问

2019-11-29 15:08

你的意思业务是真实的，账不需要处理，汇算时把它税前扣除就可以是吗

meizi老师 解答

2019-11-29 15:08

你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整

may 追问

2019-11-29 15:10

借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款    直接这样不对是吗？

meizi老师 解答

2019-11-29 15:11

你好  是的 你得去计提  不然你的 应交税费-应交企业所得税会借方有余额的

may 追问

2019-11-29 15:13

那关于发票作废转出，你的意思业务是真实的，账不需要处理，汇算时把它税前扣除就可以是吗

meizi老师 解答

2019-11-29 15:15

嗯 如果是今年的业务的话 是可以  因为其实就是发票没交税  所以你无法税前扣除 。 汇算调整处理

may 追问

2019-11-29 15:15

may 追问

2019-11-29 15:16

税金结转分录这样做对吗？

may 追问

2019-11-29 15:17

嗯 如果是今年的业务的话 是可以 因为其实就是发票没交税 所以你无法税前扣除 。 汇算调整处理  我也可以做笔负数会计分录吗？

meizi老师 解答

2019-11-29 15:20

你好 是的 是这样来结转 其实你第二部 既然转出未交增值税是借方余额了 就不要转出去未交增值税借方去了。扥后面有税在去转抵减就行了。

may 追问

2019-11-29 15:40

以前年度损益调整   我软件里没有这个科目？你看怎么处理

meizi老师 解答

2019-11-29 15:50

你好 走未分配利润来直接做就行了

may 追问

2019-11-29 15:52

借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税    这样是吗？？

meizi老师 解答

2019-11-29 15:56

嗯 是的直接这样来做的