老师，我想咨询一下我们公司是做游戏的，用户会在游戏平台上充值，去玩游戏，玩的过程用户会赢其他用户的钱，同时我们也会赠送给用户钱，然后用户就会去提现，用户充值是记预收账款，用户提现怎么走呢？如果直接冲预收的话，他提现的金额里可能还包含我们直接赠送给用户的钱，这个在会计上应该怎么处理，谢谢

Amber 追问

2019-11-30 09:05

用户在玩游戏的过程中会看广告，购买道具

Amber 追问

2019-11-30 09:05

广告收入还有用户购买道具的钱都是我们的收入

文老师 解答

2019-11-30 09:06

那您的收入是看广告和购买道具的收入，您这会员卡的钱是不是专门的账户，您送的可以计入销售费用

Amber 追问

2019-11-30 09:08

是这样的，用户充值的钱是直接通过类似于支付宝的平台进入我们银行的，这时候是做预收账款处理，然后用户在平台上玩游戏，不玩的时候他就会提现，这个提现的钱是我们提前充值到这个第三方平台的

Amber 追问

2019-11-30 09:08

然后用户在玩游戏的过程中，我们平台会奖励给他钱，他也可以去赢其他用户的钱，这两部分钱是在一个账户里，然后他就会去提现，提现的这部分分不出来哪些是我们奖励给用户的，哪是用户自己赢的

Amber 追问

2019-11-30 09:10

而且他提现是有门槛的

Amber 追问

2019-11-30 09:10

所以我就不知道应该怎么处理了，请老师支支招

文老师 解答

2019-11-30 09:14

我觉得那里面的钱，应该只是暂存账户，这钱是属于客户的，不管是您送的还是他赢得，您只需要做送给他的钱，还有他买装备的钱进您的账户，这是您的收入的，

Amber 追问

2019-11-30 09:34

老师，您说的对，这钱是属于客户的，所以充值的时候是预收账款，送给他的时候给借销售费用，贷应付账款，但是他提现的时候是两部分钱，一个是他充的，一个是我们送的，现在就是提现的环节，哪些是送的区分不出来

Amber 追问

2019-11-30 09:35

因为他充值的钱是直接到我们银行账户的

文老师 解答

2019-11-30 09:47

那您送给他的是怎么做的

Amber 追问

2019-11-30 09:48

老师，您看我这么做可以吗？充值的时候借：银行存款借销售费用贷预收账款，提现的时候：借预收贷银行

Amber 追问

2019-11-30 09:48

不知道对不对

Amber 追问

2019-11-30 09:49

用户提现的时候也是通过第三方平台，这个钱是我们提前充值的

文老师 解答

2019-11-30 09:49

我觉得预收账款的用其他应付款更好一点

Amber 追问

2019-11-30 09:51

是，我一开始也是觉得用其他应付款合适，但是，就是因为用户提现的钱我分不出来哪些是送的哪些是用户自己充值的

文老师 解答

2019-11-30 09:52

就是都用其他应付款的

Amber 追问

2019-11-30 09:53

哦哦，这样呀！用应付账款可以吗？因为这个算是我们的主营业务

Amber 追问

2019-11-30 10:00

老师，如果是应付账款或者其他应付款的话，用户用这个钱购买道具我们是要结转收入的，借：主营业务收入贷应付好像也很奇怪

文老师 解答

2019-11-30 10:55

如果购买道具的话，还是预收账款合理一点的

Amber 追问

2019-11-30 11:04

谢谢老师

文老师 解答

2019-11-30 14:28

不客气，这是我们的职责所在