老师，以前会计每个月都计提福利费与教育经费，我想冲回，但是现在他全部结转到主营业务成本里了，我该如何做分录冲回？

差不多先生 追问

2019-11-30 12:38

借：主营业务成本  贷：应付福利费，是这样吗

糖果老师 解答

2019-11-30 12:41

之前的分录他是不是做的你写的这个？
你现在做相反分录，借应付福利费，贷主营业务成本

差不多先生 追问

2019-11-30 13:15

他以前都是按管理费用，制造费用，营业费用计提的，那我该怎么冲减

差不多先生 追问

2019-11-30 13:16

但管理费用福利费，制造费用福利费，营业费用福利费。在账上都已经结转了。没有余额

糖果老师 解答

2019-11-30 13:18

按管理费用，制造费用，营业费用计提，这个没什么问题啊，为什么要冲回？

差不多先生 追问

2019-11-30 13:24

是预提，而不是实际发生

糖果老师 解答

2019-11-30 13:30

那这样，他之前记到费用的都已经结转了，那你冲回的时候记以前年度损益调整

差不多先生 追问

2019-11-30 13:53

是今年发生的，不是以前年度呢

糖果老师 解答

2019-11-30 13:54

那他结转到哪里去了？

糖果老师 解答

2019-11-30 13:55

结转到本年利润吗，那就从本年利润转出

差不多先生 追问

2019-11-30 14:03

应该都结转到本年利润了，因为管理费用-福利费里并没有余额，制造费用的福利费结转到成本里，主营业务成本进入利润表了

差不多先生 追问

2019-11-30 14:04

老师，从本年利润里转出，这个分录怎么做啊

糖果老师 解答

2019-11-30 14:05

还是一样的，其实就是做相反分录，只是贷方不写费用类科目，写的是本年利润

差不多先生 追问

2019-11-30 14:16

老师，我可以做红字冲减吗？借：本年利润（红字金额），贷：应付福利费（红字金额）？

糖果老师 解答

2019-11-30 14:19

可以的，做红字冲减也可以的

差不多先生 追问

2019-11-30 14:21

我这样做的分录对不对？是不是相当于当时多了费用时利润做低了，现在又多了一些利润出来

糖果老师 解答

2019-11-30 15:06

嗯嗯是的，这样的分录是对的