装修设计公司月末怎么确定收入，和成本，支付的人工费暂时发票没到位

浪漫style 追问

2019-11-30 20:15

嗯，我刚接手，没做个这个，不知道具体怎么来弄，收入成本都没思路，还有税金？

郭老师 解答

2019-11-30 20:17

你有收入就有税金
你怎么交接？这个项目是之前的吗
你看下他之前怎么都做的
你不是施工的话可以根据开发票来确认的，设计完了以后也不需要开发票的你可以做无票收入

浪漫style 追问

2019-11-30 20:22

没有具体交接，是施工的，是之前的装修，有的在进行，有的完工了，主，这个我看做账的思路是暂估成本，收入人家说了按完工比，公司的收入，和支出都有上系统的，

郭老师 解答

2019-11-30 20:25

那就根据完工百分比确认
按进度确认收入
没有确认收入的成本借工程施工贷银存，财务费用，应付职工薪酬
收到进度款借银存贷工程结算，销项
确认收入借主营业务成本，工程施工贷主营业务收入

浪漫style 追问

2019-11-30 20:35

考试可以举个例子吗，目前支付的材料款和施工工人工资都挂应付了，材料款我们是到供应链买的给客户的，会开发票的。人工款没有没发票单位，给客户装修这个月有完工的，也有没完工的，有几个项目呢

郭老师 解答

2019-11-30 20:55

不看发票，你实际收到了材料，借原材料贷应付账款
领用借工程施工贷原材料，应付职工薪酬
这个看明白了吗

浪漫style 追问

2019-11-30 20:58

嗯，谢谢老师。应付职工薪酬不太理解。。成本中：材料成本怎么确定，人工费呢，

郭老师 解答

2019-11-30 21:00

计提工资，借管理费用贷应付职工薪酬
这个理解吗
把管理费用改工程施工
材料按项目购入的价格
人工费你们施工人员的工资

浪漫style 追问

2019-11-30 21:03

恩不看发票到位情况吗，人工费银行付款了，没有发票，材料有的有发票有的还没开，

郭老师 解答

2019-11-30 21:07

不看发票开不开
不开发票的正常做账，汇算清缴调增
人工费不是你单位的职工做劳务费，没有发票也可以做的

浪漫style 追问

2019-11-30 21:13

恩，之前会计说不按开票确定增值税，这个增值税根据什么来计算啊，要交多少增值税我都不知道

郭老师 解答

2019-11-30 21:14

收入
不含税销售额*税率

郭老师 解答

2019-11-30 21:14

你工程总收入都有
完工进度根据总收入*完工百分比

浪漫style 追问

2019-11-30 21:15

不按开票的来确定，我以什么数据来确定增值税

郭老师 解答

2019-11-30 21:16

你工程总收入都有
完工进度根据总收入*完工百分比

浪漫style 追问

2019-11-30 21:22

然后呢，老师给个大概公式

浪漫style 追问

2019-11-30 21:22

文字表示不太懂，

郭老师 解答

2019-11-30 22:02

总工程100万不含税
完工20%
确认收入100*20%

浪漫style 追问

2019-11-30 22:04

增值税呢

郭老师 解答

2019-11-30 22:05

你是一般纳税人吗
100*20%*9%