小规模季度未达起征点，贷方应交增值税，如何结转？

Canly 追问

2019-12-01 14:49

减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免

请问这笔分录什么时候做？例如:7、8、9月的增值税，未到起征点，这笔分录是在9月还是10月做？

邹老师 解答

2019-12-01 14:51

你好，在9月份月末做

Canly 追问

2019-12-02 00:08

如果9月没有做到，企业所得税也申报了，如何补救？

邹老师 解答

2019-12-02 08:18

你好，那就只能在10月份补做减免增值税分录了

Canly 追问

2019-12-02 09:32

如图企业所得税需要交多少？

邹老师 解答

2019-12-02 09:36

你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件？

Canly 追问

2019-12-02 09:44

小规模保安服务公司

Canly 追问

2019-12-02 09:44

分公司

邹老师 解答

2019-12-02 09:46

你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件
企业所得税=利润总额*25%

Canly 追问

2019-12-02 14:15

那要交五千多企业所得税税？？？

Canly 追问

2019-12-02 14:16

这两张发票的分录怎么做？那一张可以抵扣企业所得税税？

Canly 追问

2019-12-02 14:16

初次购买金税盘的

邹老师 解答

2019-12-02 14:16

你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件，企业所得税是需要缴纳5000多的（因为利润是23172.94）

Canly 追问

2019-12-02 14:18

如果符合小微企业，是否不用交？是怎么减免的？

邹老师 解答

2019-12-02 14:21

你好，如果符合企业所得税小型微利企业条件
企业所得税=23172.94*5%

Canly 追问

2019-12-02 14:22

这两张发票的分录怎么做？那一张可以抵扣企业所得税？

邹老师 解答

2019-12-02 14:23

你好
200的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
480的，借；管理费用，贷；银行存款等科目

Canly 追问

2019-12-02 14:25

只有两百的才能全抵扣税是吗？

邹老师 解答

2019-12-02 14:26

你好，你这里480是防伪税控系统 的服务费吗？

Canly 追问

2019-12-02 14:27

刚才那个利润23172.94是8.9月份的，即是第三季度的企业所得额，季度未9月份要计提企业所得税吗？计提是23172.94*5%是吗？

邹老师 解答

2019-12-02 14:28

你好，有企业所得税需要缴纳，就需要计提的，如果是符合条件的小型微利企业，计提所得税金额=23172.94*5%