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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-12-01 16:57

这样写：
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

艳杨天 追问

2019-12-01 17:01

上图，是我前任这么设置的！行么？社保放在应付职工薪酬的下级科目了，

艳杨天 追问

2019-12-01 17:02

还有公司账上扣的社保，现金流量咋指定

玲老师 解答

2019-12-01 17:09

你好 ，扣个人的社保是在工资的下面，单位社保是在成本费用下面

艳杨天 追问

2019-12-01 17:13

公司和个人承担的社保，流量咋指定

玲老师 解答

2019-12-01 17:15

你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

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相关问题讨论
“管理费用/工资”管理费用/职工教育经费”这个就可以贷方做应付职工薪酬工资/职工教育经费
2019-10-11 08:52:56
借：管理费用等 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-01-13 15:41:34
你好，包括的
2017-04-11 16:15:05
这也不一定，二者没有必然要求。
2019-03-18 10:59:06
你好，应付职工薪酬是负债科目，管理费用是损益科目，比如计提的时候，分录是 借：管理费用，贷：应付职工薪酬
2021-08-07 10:30:40
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