关于合同中质保金的账务处理

甜蜜的向日葵 追问

2019-12-02 11:56

给的

小云老师 解答

2019-12-02 12:00

借:其他应收款-质保金  贷:银行存款

甜蜜的向日葵 追问

2019-12-02 12:07

合同签订中规定有质保金，对方开具发票全合同金额我方做账时属于规定份额属于质保金那挂账就按照份额乘以发票金额挂其他应收账款吗？还是可以说属于质保金的份额到质保期完再进行开票挂其他应收账款？

小云老师 解答

2019-12-02 12:27

比如，你总共100块，质保金20，人家给你开票开100，你就按100计你的收入，20计应收，借:银行存款80 其他应收款20   贷:主营业务收入100

甜蜜的向日葵 追问

2019-12-02 12:39

那如果是付方则如：总价为100元，质保金1%，那对方开具100元的发票，做账分录为借：费用科目，贷：应付账款99其他应付账款1；另外一种是对方先开99%的发票挂账，之后再开剩下部分，分录为：1⃣️收到99%的发票：借：费用99贷：应付账款99；2⃣️收到剩余金额发票：借：费用1贷:其他应付款1，是吗？

小云老师 解答

2019-12-02 12:40

是的，就是这个意思。

甜蜜的向日葵 追问

2019-12-02 12:42

好的，谢谢！

小云老师 解答

2019-12-02 13:09

不客气，方便请五星好评一下，谢谢