小规模： 2月份的收入是35000 应交增值税 1050（350003%）。这个时候做分录是：借：银行存款 36050 贷：主营业务收入 35000 应交税金--应交增值税（进项） 1050 还是应交税金--应交增值税（减免税款） 3月收入是20000 应交增值税：600（200003%） 2月和3月合计收入55000元。确定是免增值税的，做分录：借：应交税金--应交增值税（销项税额） 1050+600 还是应

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-06 16:15

我提问：小规模：
2月份的收入是35000 应交增值税 1050（35000*3%）。
这个时候做分录是：
借：银行存款 36050
贷：主营业务收入 35000
应交税金--应交增值税（进项） 1050 还是应交税金--应交增值税（减免税款）

3月收入是20000 应交增值税：600（20000*3%）

2月和3月合计收入55000元。
确定是免增值税的，
做分录：
借：应交税金--应交增值税（销项税额） 1050 600 还是应交税金--应交增值税（减免税款）
贷：营业外收入 1050 600

2月和3月不需要缴纳增值税，那么是不是也不需要计提和缴纳城市建设维护费、教育费附加、地方教育费附加