这两张金税盘发票，那张可以金额抵扣企业所得税。480元的是云开票服务费，是否可以抵扣税？新开企业的

Canly 追问

2019-12-02 15:39

两张发票都可以？

辜老师 解答

2019-12-02 15:42

是的，都是可以的额

Canly 追问

2019-12-02 15:55

会计分录，分别是？

Canly 追问

2019-12-02 15:55

两张发票的会计分录是

辜老师 解答

2019-12-02 15:56

借：管理费用—办公费  贷：银行存款
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费

Canly 追问

2019-12-02 15:59

两张发票分录是一样的吗？

辜老师 解答

2019-12-02 16:03

是的，是一样的账务处理

Canly 追问

2019-12-02 16:09

抵扣税是什么时候开始做？

Canly 追问

2019-12-02 16:10

是交税后还是交税前

辜老师 解答

2019-12-02 17:08

当期要交税的时候，就抵减需要缴纳的增值税

Canly 追问

2019-12-02 18:09

可是当季度的增值税未达起征点，那怎么抵扣？

辜老师 解答

2019-12-03 10:47

那就先申报，不实际抵减

Canly 追问

2019-12-03 11:02

抵减等到要交增值税的时候再抵减，做分录也是抵减时再做是吗？

辜老师 解答

2019-12-03 13:31

是的，实际抵减在做分录