期末留抵税额在下期抵扣的时候如何做会计分录

威武的口红 追问

2019-12-02 15:18

下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录

辜老师 解答

2019-12-02 15:19

那也可以不用结转的

威武的口红 追问

2019-12-02 15:20

假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录

辜老师 解答

2019-12-02 15:20

下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以

威武的口红 追问

2019-12-02 15:22

老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗

辜老师 解答

2019-12-02 15:23

就是确认收入，确认借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
其他的不用处理的

威武的口红 追问

2019-12-02 15:25

期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗

辜老师 解答

2019-12-02 15:26

是的，不用账务处理的