老师，这道题怎么做，需要详细解析

球球老师 解答

2019-12-02 16:41

以上为解题过程，望好评哦～

烟雨楼台 追问

2019-12-02 17:00

为什么应交所得税不是用1000*0.25，为什么不是递延所得税负债，那60不是因为我们多扣了需要交给税务局的吗？应该算做递延所得税负债吗》

球球老师 解答

2019-12-02 17:07

应交所得税需要对利润总额作出纳税调整，减值的60万税法不允许抵扣，因此需要调增利润总额

烟雨楼台 追问

2019-12-02 17:10

那为什么不是递延所得税负债而是递延所得税资产呢

球球老师 解答

2019-12-02 17:10

当中无形资产的账面价值是420万，计税基础是480万，资产账面价值小于计税基础就会形成，应可抵扣暂时性差异。