您好，账上“其他应收款-备用金-某人”科目去年挂着10万，现查明是该员工的工资，请问账务如何处理，谢谢

风001 追问

2019-12-03 08:46

你好，这是去年挂的账，还有这个会涉及个税的问题吗？

邹老师 解答

2019-12-03 08:48

你好，如果个人的工资超过了免征额，就会涉及个人所得税 的

风001 追问

2019-12-03 08:53

您好，调整到“应付职工薪酬”的话，去年未做计提，是不是要先计提？还有该员工工资已超过免征额了，个税如何补交

邹老师 解答

2019-12-03 08:55

你好，之前没有计提，就需要补计提的
需要根据每个月工资金额分别是多少，然后去税局填表补做申报，按月计算个人所得税应纳税额就是了

风001 追问

2019-12-03 08:57

好的，谢谢。还有一笔备用金收不回来的，请问如何处理？谢谢

邹老师 解答

2019-12-03 08:58

你好，收不回的需要做坏账处理
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；其他应收款

风001 追问

2019-12-03 09:06

你好，这个备用金收不回来，一般是多久期限内需做坏账处理

邹老师 解答

2019-12-03 09:07

你好，这个没有具体的时间规定，确定无法收回就可以做坏账处理的

风001 追问

2019-12-03 09:24

您好，目前已挂账一年，但不确定能否收回，那还是先挂着是吗？会有什么问题吗

邹老师 解答

2019-12-03 09:26

你好，不确定的情况下只能是先挂账，挂账是没有什么问题的

风001 追问

2019-12-03 09:26

好的，谢谢您

邹老师 解答

2019-12-03 09:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢