老师，我们是一般纳税人，10月份有一张加油票没认证，做到管理费用里了，进项税额206.42也做进项税额了，那11月认证了，怎么调账呢

陈雨 追问

2019-12-03 10:08

我原来会计是每月不计提，当月扣的上月的税直接做账，没结转

郭老师 解答

2019-12-03 10:10

11月份可以不用做的。十月份已经提前做了，累计是对的。

陈雨 追问

2019-12-03 10:14

那这个发票还是装订到10月吗

陈雨 追问

2019-12-03 10:15

有的单位不抵扣直接做的费用是不也可以

郭老师 解答

2019-12-03 10:16

是的，放到十月份，一般纳税人如果你不抵扣，会形成滞留发票的。