老师，每月计提工资，和发放工资分录

H.H 追问

2019-12-03 10:14

怎么不理解呢

meizi老师 解答

2019-12-03 10:17

什么地方不理解 你可以说说

H.H 追问

2019-12-03 10:18

可以简化吗？

meizi老师 解答

2019-12-03 10:24

你好 这个是关于一个公司 计提工资 发放工资  计提社保交纳社保的全部分录 。你涉及什么内容就做对应分录科目就行了。 不涉及你不做就行了。

H.H 追问

2019-12-03 10:30

老师，我不明白，怎样给我详细解释下

H.H 追问

2019-12-03 10:35

工资包含社保费用和个人部分

meizi老师 解答

2019-12-03 10:36

你那个地方不明白    是的 你应发工资是包括 个人社保 和个人所得税的。计提工资是按你应发工资来计提   借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
 发放工资做  借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金  所以在发放工资会扣个人社保和个税

H.H 追问

2019-12-03 10:37

小红每月工资3000元，公司给上社保1200.个人需缴纳300，怎么做

meizi老师 解答

2019-12-03 10:44

借管理费用-工资3000
贷：应付职工薪酬——工资3000    借：管理费用-单位社保900
贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保  借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200   发放工资： 借应付职工薪酬——工资3000 贷其他应收款-个人社保300  银行存款2700

H.H 追问

2019-12-03 12:28

老师最后实际付出3900单位

meizi老师 解答

2019-12-03 12:36

但是你实际发放工资是3000 -个人社保部分 300  个人实际发放工资就是2700元 ；至于单位部分承担的那个900 我已经给你计提到费用里面去缴纳了 你好好理解下分录

H.H 追问

2019-12-03 13:05

900也是银行存款支付了

meizi老师 解答

2019-12-03 13:10

嗯 是的   这900元是公司承担的部分 你不是说总共社保费用是1200 吗。 个人300 那么单位是900 已经计入管理费用里面去了 做了缴纳了。 借：管理费用-单位社保900
贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保 借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200

H.H 追问

2019-12-03 13:12

我的意思是工资发了2700.社保900合计3600是吗

meizi老师 解答

2019-12-03 13:14

你好 不是 你自己员工工资每月是3000   个人社保就是300   你员工实际就是发2700元就行。  这个单位部分 是要缴纳900给社保局的。 是你公司直接银行支付的。  个人的300只是你们代扣代缴的。

H.H 追问

2019-12-03 13:16

900缴纳到社保局也是公司承担的钱啊，为个人缴纳的不是吗

meizi老师 解答

2019-12-03 13:21

你好 你上面不是说你们员工工资才3000元吗  那就不包括这个900元在内 。你需要确定你们员工实际是3900 还是3000  。我只是看你给的信息来给你做分录。 你们工资表应该是有体现 员工实际的应发工资是多少的。

H.H 追问

2019-12-03 13:25

3000工资，

meizi老师 解答

2019-12-03 13:26

那就是了 你应发工资就是3000 计提是按3000来计提    发放工资3000 的时候扣除个人社保300  实际发放给员工2700、