您好，老师，我们今年产生的一年的房租是21102元，但是收到的专票只有17350元，剩下的3752元开的是收据，那该怎么做账呢？

 =☞堂雅 追问

2019-12-03 12:30

发票只包含房租费，水电暖费不包括

郭老师 解答

2019-12-03 12:31

正常按21102来做
没有发票的部分不能税前扣除

 =☞堂雅 追问

2019-12-03 12:33

这个我知道啊，就是不知道具体分录该怎么写

郭老师 解答

2019-12-03 12:35

借预付，进项（发票税额）贷银存21102
按月分摊
借xx费用贷预付

 =☞堂雅 追问

2019-12-03 12:37

发票上的金额不是21102.是17350

郭老师 解答

2019-12-03 12:38

发票金额是17350？
税额的呢