老师：请问下工业企业原材料暂录入库领用后，收到部分发票后暂估怎么处？ 支付货款：借：应付账款-供应商 33900 贷：银行存款 33900 原材料入库：借：原材料-暂估 33900 贷：应付账款--暂估33900 生产领用：借：生产成本-（暂估原材料）20000 贷：原材料--暂估 20000 收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900

岁月静好 追问

2019-12-03 17:06

我账务上暂估的原材料有余额和应付账款暂估的余额不一样，因为被领用了，那我冲剩下余额的原材料的暂估还是冲发票金额的！这些分录之前会计做的，应付暂估都冲不掉。

宋生老师 解答

2019-12-03 17:09

您好！老师建议你把整个暂估的分录，都全部先红字冲减，然后再按实际收到的发票来入。
收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900
然后入库，生产领用的分录，都按30000来做