本地的住宿发票，开了增值税专用发票，怎么做凭证？据说要做进项转出？

朴老师 解答

2019-12-04 09:49

借管理费用贷转出

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 09:50

详细的分录帮我做一下呗？

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 09:51

还有这专票需要去系统上先勾选认证掉吗？

朴老师 解答

2019-12-04 09:56

借管理费用-福利费借进项转出贷银行
借管理费贷进项转出

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 09:57

需要网上抵扣认证吗？

朴老师 解答

2019-12-04 09:59

嗯，认证之后转出就行

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 12:38

借:管理费用～业务招待费    应交税费~应交增值税~进项                      贷:银行存款    借:应交税费～应交增值税～进项转出   贷:应交税费～应交增值税~进项     借:管理费用～业务招待费 贷:应交税费～应交增值税～进项转出

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 12:38

老师，帮我看看，这么操作，可以吗？

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 12:38

多了一步进项

朴老师 解答

2019-12-04 12:43

嗯嘛，这样做就可以的

昏睡的小虾米 追问

2019-12-04 12:51

应付账款借方余额4000是代表什么意思？

朴老师 解答

2019-12-04 12:53

应付账款借方余额表示实际付的大于应该付的。反映预付的款项。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。