#提问#我们16年低做账的时候，少做了10块钱社保费，导致17银行起初余额多了10块钱，然后之前的财务把这10块钱在1月份的时候做到了财务费用那个科目那里，我19年发现这个问题了需要在19年冲掉之前做错的10块钱，重新做一张对的凭证吗?

小清新 追问

2019-12-04 12:06

会计企业准则

逸仙老师 解答

2019-12-04 12:56

那需要冲掉计入以前年度损益调整的

小清新 追问

2019-12-04 13:04

具体分录怎么做呢？

逸仙老师 解答

2019-12-04 20:11

借：以前年度损益调整-财务费用  贷：以前年度损益调整-管理费用-社保

小清新 追问

2019-12-05 08:26

改正的分录呢，不可能冲掉了，就不用做正确的吧

逸仙老师 解答

2019-12-05 09:53

最终结果就是把计入财务费用里面的改记未管理费用-社保费