小规模企业，本月支付的1年的航天税控云票服务费，如何做分录呢？是一次性做当期的费用，还是需要分12月摊销？摊销分录是？如何抵税呢？

Canly 追问

2019-12-04 14:55

新手，能帮列出分录吗？

maize老师 解答

2019-12-04 14:58

借预付账款 贷银行，借管理费用 贷预付账款

Canly 追问

2019-12-04 17:17

能按这张票列出金额吗？

maize老师 解答

2019-12-04 17:30

借预付账款480 贷银行480，借管理费用 480/12贷预付账款480/12

Canly 追问

2019-12-04 17:33

这张发票可以抵扣税吗？

Canly 追问

2019-12-04 17:33

新开企业

maize老师 解答

2019-12-04 17:34

这个应该是税控设备，和服务费这个开2张才对，税控设备这个是专票才可以全额抵减，财税2012.15

Canly 追问

2019-12-04 17:36

多谢老师

maize老师 解答

2019-12-04 17:39

你可以去看下文件原文，我看到发票也是这样税控设备这个是专票200 服务费这个是280

Canly 追问

2019-12-05 01:53

老师，我现在重新调账更正企业所得税报表。我在调账时9月份计提工资总额53217元，这个金额不包税个税、社保（本来未到起征点，不用交个税），但是在十月份申报过程中有其中两位员工可能在别的公司也有收入，于是合着本公司的工资累计收入已经超起征点。我在想，这个是代扣代缴的个人所得税，我上图这样计提工资对吗？要是不对，怎样更正计提工资分录和缴纳时的分录？请列出分录，谢谢

Canly 追问

2019-12-05 01:55

补充：在十月份已经代两位员工在银行扣缴了这笔个税

maize老师 解答

2019-12-05 09:14

你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

Canly 追问

2019-12-05 10:39

好，你要是见，不要抢答我的，我要找甘老师

maize老师 解答

2019-12-05 10:41

你可以@甘老师 ，甘老师看到就会回复