老师您好！我的会计软件是小企业会计准则，是不是就没有以前年度损益调整？

坚持 追问

2019-12-04 16:11

老师那我汇算清缴的时候另外可以用什么会计科目吗？

邹老师 解答

2019-12-04 16:13

你好，可以通过利润分配——未分配利润科目来核算损益科目

坚持 追问

2019-12-04 16:17

老师我之前做的分录里面，把利润分配没有设置子科目未分配利润，现在是总的一个科目，利润分配

邹老师 解答

2019-12-04 16:24

你好，利润分配下面应当设置明细科目才是的

坚持 追问

2019-12-04 16:25

好的

坚持 追问

2019-12-04 16:26

老师！利润分配下应设置哪些明细科目

邹老师 解答

2019-12-04 16:29

你好，比如利润分配——未分配利润，提取的盈余公积

坚持 追问

2019-12-05 10:07

老师您好！那我企业所得税汇算，分录就是借：利润分配—未分配利润，贷：应交所得税

邹老师 解答

2019-12-05 10:09

你好，是汇算清缴补交的企业所得税？

坚持 追问

2019-12-05 10:10

是的。我的软件选的是小企业会计准则。

邹老师 解答

2019-12-05 10:12

你好，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税是这样做分录
借；利润分配—未分配利润   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款