一般纳税人建筑外地预缴款时，借:应交税费-应交增值税-已交税款 贷:库存现金。只写了这个分录，应该还有其他增值税分录，应该怎么结转到增值税里去

学堂用户_ph484918 追问

2019-12-04 16:51

关键是本地核算得时候，进项大于销项，本地不用交税，用不上未缴增值税这个科目。相当于公司永远直会在外地预缴增值税，本地抵扣掉了不用交一分钱，那么这个预缴的一直挂在预缴里，走不出去了？

学堂用户_ph484918 追问

2019-12-04 16:56

公司只在外地预缴2%的增值税，回来核算的增值税被材料票抵完了，这个挂在预缴税款里，在应交增值税的借方，实质是像可抵扣的进项吗？

venus老师 解答

2019-12-04 16:59

那就进入应交税费——已交增值税