老师，我觉得这道题选B 吧？您觉得呢？

郑裕期

职称：注册会计师

2019-12-04 17:43

09年：
会计账面价值=1000-1000/10=900
税法计税基础=1000-1000*2/10=800
账面价值>计税基础形成递延所得税负债
确认100*25%=25递延所得税负债
10年：
会计账面价值=1000-1000/10*2-40=800-40=760
税法计税基础=1000-1000*2/10-800*2/10=640
账面价值>计税基础形成递延所得税负债
有120应纳税差异。
本期确认120*25%-25=5递延所得税负债

学不好高数不改名追问

2019-12-04 17:45

所以就是产生的递延所得税负债

郑裕期解答

2019-12-04 17:45

嗯嗯，您的理解是正确的

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