老师，2019年的第四季度交的增值税是不是可以抵利润

话里人 追问

2019-12-04 18:16

计提的话是损益类的呀

话里人 追问

2019-12-04 18:17

十二月计提呢，就可以抵第四季度的利润

邹老师 解答

2019-12-04 19:06

你好
增值税是负债科目，不是损益科目
比如小规模纳税人
增值税发生，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
增值税是通过应交税费科目核算，而不是通过损益科目
增值税是不可以抵扣利润的 
你计提是做的什么分录可以抵扣利润？

话里人 追问

2019-12-04 19:21

对，我想错了

邹老师 解答

2019-12-04 19:23

祝你学习愉快，工作顺利！