老师好，购买税控盘的发票可以抵扣吗？还是不用抵扣，直接填写减免表呢

乐一 追问

2019-12-04 21:46

不是填这张表吗

雨轩老师 解答

2019-12-04 21:51

您好，不是这张表的，购买税控盘不属于这个范畴。您是小规模还是一般

乐一 追问

2019-12-04 21:53

小规模一般纳税人都有的

雨轩老师 解答

2019-12-04 21:55

参照下这个。1.一般纳税人

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2.小规模纳税人

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，还应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

乐一 追问

2019-12-05 18:28

老师好，购买税控盘的进项税抵扣23.01,税控盘又减免480,那增值税申报表该怎么填呢，进项税额这一栏还用填吗？还是填了之后再做进项税额转出呢

雨轩老师 解答

2019-12-05 18:34

填啊，填了继续还能抵扣

乐一 追问

2019-12-05 18:36

480和23.01可以同时抵扣？

雨轩老师 解答

2019-12-05 18:38

480填的不是减免吧，直接抵扣

乐一 追问

2019-12-05 18:41

你说的就是这个吧

雨轩老师 解答

2019-12-05 18:43

是的，就是这个的

乐一 追问

2019-12-05 18:43

好的，非常感谢

雨轩老师 解答

2019-12-05 18:46

没事，对您有帮助的话给个好评