建筑行业，一般纳税人，挂靠问题，收到挂靠方的成本不做在内账，体现在哪里

金暖阳 追问

2019-12-05 09:41

建筑行业一般纳税人，挂靠方用我公司的资质给甲方开票70，甲方给我回款70，我给挂靠方付款60（70扣除税费7，管理费2，手续费1），我60分两次付给挂靠方，第一次付30，剩余30未付，挂靠方给我提供69的成本票。这每个步骤的会计分录外账怎么做，内账怎么做

金暖阳 追问

2019-12-05 09:41

那你做这个账务

金暖阳 追问

2019-12-05 09:42

仔细看数字，然后给我一个整体的详细的分录

朴老师 解答

2019-12-05 09:50

内帐 开票 借 应收账款 贷其他应付款 给挂靠方付款 借其他应付款 贷银行存款  其他业务收入 应交税费  挂靠方提供成本票内帐可以不做

金暖阳 追问

2019-12-05 09:52

成本票不做怎么体现他提供够了没

金暖阳 追问

2019-12-05 09:53

那我收到工程款怎么做，你开票借应收贷其他应付，我收到工程款呢，您仔细看我的账务，

朴老师 解答

2019-12-05 10:02

你们外账按照什么确认收入和成本的

金暖阳 追问

2019-12-05 10:03

开票金额呀

朴老师 解答

2019-12-05 10:07

如果成本票要计入内帐知道成本票金额 那就根据实际收到的成本票计入其他应付款

金暖阳 追问

2019-12-05 10:12

我说的账务麻烦整体做一遍，其他的不用说了，我一会问，先做完我再说，每个步骤都麻烦跟着我的账务做一下

朴老师 解答

2019-12-05 10:20

借其他应付款70 贷银行存款30  其他业务收入2 财务费用1 应交税费7 预付账款30    收到工程 借银行存款 贷 应收账款
等到后面付这个内帐的30 借 预付账款 30

朴老师 解答

2019-12-05 10:21

实际收到69万发票 就其他应付款69 贷方预付29

金暖阳 追问

2019-12-05 10:56

前面预付账款就付了60，收到69的发票，你贷预付69，那不是就不对了么

朴老师 解答

2019-12-05 11:10

预付60 再付银行9就可以了

金暖阳 追问

2019-12-05 11:13

问题是我付了60就已经付完了，怎么可能再付9呢么，你有没有看一下整体的金额，你对一下就知道，我该付的就只有60

朴老师 解答

2019-12-05 11:14

实际收到60万发票 就其他应付款60 贷方预付60，是六十

金暖阳 追问

2019-12-05 11:21

老师问题是我实际付了60，收到69的成本票

朴老师 解答

2019-12-05 11:27

9万不付了就转到营业外收入去，如果要付就按照我上面69的来做

金暖阳 追问

2019-12-05 11:35

您这不合适吧，我内账没收到9万呀，怎么计入营业外收入

朴老师 解答

2019-12-05 11:36

你外账得做的，内账按照实际的六十来做

金暖阳 追问

2019-12-05 11:43

那收到69的成本票怎么办，以后查数字对不上么

朴老师 解答

2019-12-05 11:47

你内账直接写个说明附在后面就行了