老师第三季度申报我按科目余额表的应交税金的余额填报的。当月计提了所得税利润。新来会计说应交税金的期末数=应交税金期末数+所得税期末数。为什么啊？我理解的应交税金期末数就包含了所得税了

李文静 追问

2019-12-05 11:06

老师9月计提所得税。不应该记入应交税费余额里，新来会计错了是吧？

李文静 追问

2019-12-05 11:14

9月计提，10月申报扣款，

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 11:25

是的，你是当月的应交税费余额是上月计提没交的

李文静 追问

2019-12-05 11:29

老师我怕描述不清给您拍个照片。我申报表应交税金填的—5402.59元。会计说应该填-5402.59+1374.85=4027.74元。这两个数是要填哪个？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 11:42

你三季度 申报，是按你计的所得税费用。
你所得税费用

李文静 追问

2019-12-05 11:50

老师资产负债表里的应交税金包含所得税费用吗？我在企业所得税报表里填了所得税费用。

李文静 追问

2019-12-05 11:53

这两个表这么填的，我填的对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 11:56

这样看你表没有问题。

李文静 追问

2019-12-05 12:01

老师申报表的填写资产负债表里应交税金里是填科目余额表里增值税的余额，所得税才是填科目余额表所得税余额。是这么理解吧？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 12:13

是的，理解是正确的了

李文静 追问

2019-12-05 12:25

老师公司未认证的发票记入待认证进项。财务软件报表应交税金期末是-137003.31元。科目余额表待认证进项期末余额申报表132975.57元，申报资产负债表要把待认证进项税额记入其他流动资产，时用科目余额表待认证进项期末余额调制。所以填写资产负债表的应交税金期末余额和所得税费用期末余额及待认证进项期末余额都没关系。相当个填个的，是这么理解吧？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 12:54

是的，理解完全 正确了