老师我想问下我们公司是建筑业，2019.10我们有一个简易计税项目对外开具了发票，这个简易计税项目有分包也取得了分包发票，因为之前对简易计税分包扣除增值税这块不是很明白，2019.10申报时也没有做分包扣除，2019.11也申报扣款了，我下个月还能怎么处理把这个分包的增值税怎么扣除吗?

山楂欠 追问

2019-12-05 12:18

需不需要去税务局备案的，还有12月我没有开具简易计税项目发票，这个分包扣除的增值税能不能就放账上等以后留抵

蒋飞老师 解答

2019-12-05 12:20

不用备案的，最好年底之前扣除。不要跨年。

山楂欠 追问

2019-12-05 12:49

老师确定不用备案，怎么有的老师又说要备案才能抵扣。我这个分包发票对应的简易计税项目已经在2019.10申报了，我想在2019.12填写分包扣除，但是目前公司也不知道还开不开简易计税项目的发票，如果不开就只能留到明年扣除了，

蒋飞老师 解答

2019-12-05 12:52

你好！

最新政策是不用备案了，资料留存备查

山楂欠 追问

2019-12-05 12:59

资料留存备查,是要留哪些资料

山楂欠 追问

2019-12-05 13:01

还有2019.12我录入了2019.10的分包扣除，当月没有扣除，要留到2020去扣除，问题大不大

蒋飞老师 解答

2019-12-05 13:03

没问题的，保留合同和发票就可以了

山楂欠 追问

2019-12-05 14:32

老师最后在问下，2019.10的那个分包发票我已经做入2019.10账中的，只是没有分包扣除增值税，因为现在可以一个季度才申报资产负债表和利润表，原本打算把那张分包发票从2019年10成本票中抽出来的，但老师你说留资料备查就可以了，是不是我就不用改2019年10月的账，只要在2019牛12月申报系统中录入2019.10入账的那张分包扣除就可以了，还是要改2019年10月的账

蒋飞老师 解答

2019-12-05 15:19

只要在2019牛12月申报系统中录入2019.10入账的那张分包扣除就可以了，不要改2019年10月的账