小规模，有税控维护费，这笔钱可以抵扣增值税吗？

空白 追问

2019-12-05 15:06

那我现在12月报11月的税，抵扣的时候冲减费用，是在12月的账里冲减还是11月里

宸宸老师 解答

2019-12-05 15:12

您好，您11月份的账务里做了抵消的分录没有呢

空白 追问

2019-12-05 15:26

我做11月里了，那分录怎么做，计入那个科目里？

宸宸老师 解答

2019-12-05 15:28

借 管理费用
贷 库存现金

借 应交税费-应交增值税
借方负数 管理费用

空白 追问

2019-12-05 15:30

是因为我11月一般纳税人转小规模了，那应交增值税就有三级科目了，我可以计入未交增值税吗？

宸宸老师 解答

2019-12-05 15:32

您好
那就计入应交税费-应交增值税(税款减免)

空白 追问

2019-12-05 15:36

那我小规模确认收入的话，一般纳税人里的销项税额计入哪里？

宸宸老师 解答

2019-12-05 15:37

您好，如果是小规模，是没有三级科目的。
您没有减免税款这个科目吗？
您转为小规模纳税人之后，还入三级科目吗

空白 追问

2019-12-05 15:39

不想入了，但是还是使之前的账套，那怎么办？

宸宸老师 解答

2019-12-05 15:42

您好，您现在就是虽然转为小规模纳税人了，但是还是延续用一般纳税人的科目，那您就计入  税款减免三级科目。期末要结转到未交增值税科目的