老师您好，上月无销售，有进项，是住宿费，商务考察费上个月凭证忘做进项了，本月怎么改？或者进项转出？需要勾选认证吗？认不认正有区别吗？

Lili 追问

2019-12-05 16:21

借管理费用-业务招待费1020.00（金额962.26，税额57.74这个我上个月没做）贷银行存款1020.00
借管理费用-业务招待费用380（普通发票）管理费用-服务费（考察费）10301.00（金额9717.92，税额583.08这个我上月没做）贷：银行存款10681
借管理费用--差旅费4477（其中住宿费金额460.38，税额27.62这个我上个月没做）贷银行存款4477
老师是不是业务招待费不能抵扣

宸宸老师 解答

2019-12-05 16:21

您好，业务招待费的进项税不得抵扣

Lili 追问

2019-12-05 16:27

老师以上分录本月应该怎么调整？管理费用-服务费（考察费）能抵扣吗？

宸宸老师 解答

2019-12-05 16:27

您好，考察费可以抵扣
借：管理费用  税款的金额
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

Lili 追问

2019-12-05 16:40

借管理费用-业务招待费1020.00（金额962.26，税额57.74这个我上个月没做）贷银行存款1020.00老师这笔分录上个月的发票已经认证了这张，应该怎么做？
以下两笔应该怎么做本月
借管理费用-业务招待费用380（普通发票）管理费用-服务费（考察费）10301.00（金额9717.92，税额583.08这个我上月没做）贷：银行存款10681
借管理费用--差旅费4477（其中住宿费金额460.38，税额27.62这个我上个月没做）贷银行存款4477

宸宸老师 解答

2019-12-05 16:43

1.你没有做账，您不需要调整分录。您当时认证之后，申报的时候有申报这笔进项税吗？

2.您说的“税额XX这个我上个月没做”没做是指进项没做，还是什么没做？

Lili 追问

2019-12-05 16:59

1、上个月已经申报了
2、进项没有做。其余做了。

宸宸老师 解答

2019-12-05 17:19

1.上个月申报了，这个月直接再申报进项税额转出。这样才能跟您的账务对应起来。

2.如果您不做进项税，
您获取的进项税额的部分的金额没有通过银行存款支付吗？