我们记账的未交增值税（软件）是91892.91实际扣款91892.90，差一分钱，怎么做分录？

RR 追问

2019-12-06 10:49

应交税费-未交增值税好吧，你是说借：应交税费-未交增值税91892.91 
贷：银行存款91892.90   管理费用0.01？这样？

董老师 解答

2019-12-06 10:51

您好，是的，我打字多了中间的，考虑税款缴纳的全部分录，借：应交税费-未交增值税91892.91 贷：银行存款91892.90 管理费用0.01

RR 追问

2019-12-06 10:52

那要是少一分钱，就借记管理费用？

董老师 解答

2019-12-06 10:54

恩，差额都冲管理费用（借方或者贷方）。
计入营业外支出不太合适，毕竟这是和经营相关的。

RR 追问

2019-12-06 11:02

我看我‎们10‎月的‎账目分析，‎会计把‎增值‎税挂在‎贷方应‎交税费-应交增‎值税（软件）91892.91，‎未交增值税（‎软件）是0，‎她是不‎是没做结‎转分录？借：‎应交税费-‎应交增‎值税（‎软件）91892.91 
贷：‎应交税费-未交‎增值‎税 91892.91 ？）

董老师 解答

2019-12-06 11:07

您好，应该是没有结转， 借：‎应交税费-‎应交增‎值税（‎软件）91892.91   贷：‎应交税费-未交‎增值‎税 91892.91