我这个月发现上个月一笔收入忘记做销项税了，但是这笔销项税申报了，只是账面上怎么调整呢

自觉的汉堡 追问

2019-12-06 12:17

我上个月的分录  借：银行存款  10000   贷：主营业务收入12000    ，请问老师这个月需要调整的完整分录是怎么做

自觉的汉堡 追问

2019-12-06 12:20

刚刚写错了，上个月的分录 借：银行存款10000  贷：主营业务收入10000，没有做销项税，这个月该怎么调帐

立红老师 解答

2019-12-06 12:26

你好，贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增（销项税额），就是这笔分录。将销项税额部分冲减收入。

自觉的汉堡 追问

2019-12-06 12:31

只有贷方，没有借方吗老师

立红老师 解答

2019-12-06 12:40

你好，是的，这笔分当没有借方。收入是负数，税额是正数。