请问经营现金净流量正数和负数代表什么？

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 12:45

工商年报里要填写的 经营现金净流量 如果是负数有什么影响吗？ 计算是 净利润+累计折旧+财务手续费-财务利息收入+年初存货-期末存货吗？ 小公司

锋利老师 解答

2019-12-06 13:25

您好。正数和负数在财管里面是代表现金流量，在工商年报里面肯定是跟您财务报表一样的。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 13:33

财务报表里没有 经营现金净流量

锋利老师 解答

2019-12-06 13:49

您好。您是要问经营现金净流量公式吗？=税后收入-税后付现成本+累计折旧*所得税税率。也就是净利润+累计折旧。因为累计折旧不是真的现金流。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 13:52

老师，那这个是什么？           经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。其计算有直接法和间接法两种，根据会计报表计算出来的间接法。经营活动现金净流量=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销(期初数-期末数)+待摊费用的减少(减：增加)+预提费用增加(减：减少)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)+固定资产报废损失(根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列)+财务费用(利息支出-应收票据的贴现利息 )+投资损失(减：收益)+递延税款贷项(减：借项)+存货的减少(减：增加)+经营性应收项目的减少

锋利老师 解答

2019-12-06 14:02

您好，后面这些大多数非现金流量，不是真的涉及现金流入或者流出，您看一下这个图，比较简单，您给的这个应该很少用，即使用到了，中间没有涉及到的科目可以都是0.

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 14:11

经营营运资本增加是什么？ 是要经营现金净流量。 为什么银行存款不算？

锋利老师 解答

2019-12-06 14:21

您好。流动资产-流动负债=经营营运资本，流动资产的增加额-流动负债增加额=营运资本增加。您可以截图全部吗？银行存款是什么意思？

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 14:52

是工商年报里的海关信息表里面的。 就是银行里的钱 不算入 经营现金净流量的吗？

锋利老师 解答

2019-12-06 15:10

您好。流量是流入减去流出，在现金流量表里银行存款余额是这些现金流量加加减减之后的结果，不是属于流量。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 15:18

工商年报里的这个 经营现金净流量，就按照老师说的计算吗？ 净利润+累计折旧+年初流动资产-期末流动资产+年初流动负债-期末流动负债。 对吗？

锋利老师 解答

2019-12-06 15:22

您好。老师认为这样算可以的，只是实务中可能大部分都是直接以现金流量表中的经营活动现金流量净额来填，老师说的这个比较偏考试用。因为您开始的提问，像极了考试的东西。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 15:25

因为之前的会计 在工商年报里是填写了 净利润+累计折旧。 我想问实际当中我应该怎么计算这个数字去填写工商年报的

锋利老师 解答

2019-12-06 15:44

您好。实际中如果有现金流量表，可以照着填进去，如果没有，那就是把涉及到的经营活动，也就是主要活动的那些收款-付款后的净额填列。或者按照之前的会计的方法填。如果您公司有理财收益的话，净利润可能不是很纯的经营活动，如果没有任何理财类。那就用净利润也可以。