查账发现税率3%的普通发票是虚开发票，但是这部分发票之前会计已将它入账抵扣。当初有买卖合同，但是资金未从公司账上付出。那么现在我公司将要承担哪些费用？具体计算比例是多少？

远方 追问

2019-12-06 20:59

是的

远方 追问

2019-12-06 21:00

是16年的增值税普票

郭老师 解答

2019-12-06 21:00

增值税3%
附加税12%
所得税看你税率，去年的小型微利10%
今年的100以内的5%

远方 追问

2019-12-06 21:02

老师的意思是虚开的这些票需要补交上面的税，对吗？

郭老师 解答

2019-12-06 21:03

是的，你当时抵扣了多少，不能抵扣，需要转出来。

远方 追问

2019-12-06 21:05

我刚接触会计学科，老师12%附加税的基础是增值税吗？

远方 追问

2019-12-06 21:05

所得税的计税基础是增值税吗？

郭老师 解答

2019-12-06 21:06

附加税=增值税*12%
所得税根据利润，利润*税率