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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-06 14:42

如果汇算清缴还没有取得发票，这个成本要纳税调增

李秀平~边走边唱 追问

2019-12-06 14:52

请问一下具体调增的方法？之前已经暂估入了成本，汇算清缴时是要减掉这些成本调增利润多交企业所得税吗？如果一直没来发票，暂估入账最多能挂多久呢？谢谢老师！

辜老师 解答

2019-12-06 14:53

就把他填列到纳税调整明细表里面的其他，
是的，相当于会多交所得税
如果知道不能来票的，就要冲减暂估，转成本

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相关问题讨论
去税局修改之前纳税申报表，纳税调减，
2020-04-24 14:52:14
如果汇算清缴还没有取得发票，这个成本要纳税调增
2019-12-06 14:42:51
冲回暂估分录（负数）重新录入蓝字分录
2022-01-09 11:36:31
您好 填在纳税调整项目明细表里面 扣除类其他栏次
2019-05-29 22:01:54
您好，材料暂估入账，汇算清缴后取得的发票，税务处理，可以重新申报汇算清缴，或者下年汇算清缴时，增加到下年的成本上去。
2019-01-07 20:32:51
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