老师，我有一笔2017年前会计一笔业务需要调整，这笔业务是公司发放年终红包，金额28476.5，当时会计做的账是，贷：应付职工薪酬—职工福利费28476.5，贷：库存现金，现在应付职工薪酬～职工福利费这笔款还挂起，我想把这笔账调平，请教老师如何调账呢？

心结 追问

2019-12-06 15:09

他当时没有这样做

张艳老师 解答

2019-12-06 15:19

没有的话，那就补做
借：以前年度损益调整
        贷：应付职工薪酬--福利费
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整

心结 追问

2019-12-06 16:21

老师，现在应付职工薪酬—福利费就是在贷方挂起的，我现在要把它冲掉才行，如果贷方再增加那岂不是挂的更多了？

张艳老师 解答

2019-12-06 16:24

哦，这样的话，那就这样处理
借：应付职工薪酬--福利费
     贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
       贷：利润分配--未分配利润

心结 追问

2019-12-06 16:56

老师，我用的小企业会计制度，快账里面没有这个以前年度损益调整科目呀，那我怎么处理好呢？

张艳老师 解答

2019-12-06 17:53

那就不通过以前年度损益科目过渡，直接计入利润分配-未分配利润科目

心结 追问

2019-12-06 18:56

老师，我图上标记的这笔金额是应付的租金，前会计将这笔账计入营业外支出了，这个月我将它调整到其他应付款～租金，我的账倒是调了，但是报税时财报就报不了，老师，我这财报该咋处理呢？

张艳老师 解答

2019-12-07 00:13

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