老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？

坚持 追问

2019-12-06 15:18

要扣

坚持 追问

2019-12-06 15:21

确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。

maize老师 解答

2019-12-06 15:22

那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税

坚持 追问

2019-12-06 15:23

老师！我没有看懂

maize老师 解答

2019-12-06 15:23

，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣

坚持 追问

2019-12-06 15:25

那我的这笔分录该怎么做？

坚持 追问

2019-12-06 15:26

老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧

maize老师 解答

2019-12-06 15:31

那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做

坚持 追问

2019-12-06 15:39

老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？

maize老师 解答

2019-12-06 15:49

你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，