老师，公司的利息支出在算企业所得税时，准许扣除吗

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 16:43

私人的

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 16:44

我想起来了，这个是按照银行的利率算，超出的话就不能扣除了。

邹老师 解答

2019-12-06 16:45

你好，需要取得发票，而且不能超过同类同期银行贷款利率，超过了就只能按贷款金额*同类同期贷款利率计算扣除

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 16:45

老师，公司找农民工盖了一个办公楼，这个农民工没有开发票，我到时候折旧时，这个累计折旧在交所以所得税时可以扣除吗

邹老师 解答

2019-12-06 16:46

你好，没有发票的固定资产成本计提了折旧，汇算清缴是需要做纳税调增处理的

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 16:51

这个累计折旧就变成管理费用了，

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 16:52

这个管理费用，可以扣除吗

邹老师 解答

2019-12-06 16:55

你好，对应的没有发票（农民工工资）的固定资产折旧部分就不可以税前扣除的

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 17:01

老师我接手了，一个酒店账务，他们只有只给我提供了一份财报，里面有个长期待摊费用，我每月也摊销了，我不知道这个长期待摊费用有没有票，我想叫企业所得税的时候，这个摊销费用扣除。

邹老师 解答

2019-12-06 17:02

你好，长期待摊费用有没有发票翻看之前长期待摊费用业务发生当时的凭证附件，就知道是否有发票了

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 17:05

他们等于没有账，我估计都是季度报都是编财务报表，要不就是没有发票，

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 17:05

我就不扣除了

邹老师 解答

2019-12-06 17:07

你好，没有发票的固定资产成本计提的折旧，汇算清缴需要做纳税调增处理的

彪壮的墨镜 追问

2019-12-06 17:08

好的

邹老师 解答

2019-12-06 17:08

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢