如果先收到发票，但是未付款，应该计入应付账款吗

柯勇 追问

2019-12-06 16:34

给客户送礼的专票，需要用到应交税费-应i奥增值税-进项税吗？

meizi老师 解答

2019-12-06 16:36

你好  是的  认证后到时转出

柯勇 追问

2019-12-06 16:39

那我可以不用到这个科目，认证不抵扣可以吗

柯勇 追问

2019-12-06 16:40

反正不能进行抵扣，我全额计入费用可以吗

meizi老师 解答

2019-12-06 16:44

你好  需要体现出来进项税 然后去转出  还得去申报转出金额地    这样的开普票给你

柯勇 追问

2019-12-06 16:50

前期员工出差报销单据中涉及的专票金额非常小，我就忽略，没有用到应交税费-应交增值税-进项税额这个科目。请问怎么办

meizi老师 解答

2019-12-06 16:56

你好 你认证了吗  那你就得去补挂这个科目 再去申报转出

柯勇 追问

2019-12-06 16:57

没有认证

meizi老师 解答

2019-12-06 16:58

那你之前咋做分录的 。现在看怎么调整

柯勇 追问

2019-12-06 17:00

直接当成普票做分录。没有用到应交税费-应交增值税-进项税这个科目。因为金税额只有几毛钱，我就忽略了

meizi老师 解答

2019-12-06 17:06

你好 那以后这样的就开普票就行了。 借费用  负数 借应交税费-应交增值税-进项税 这样来调整过来 。本月记得去认证    如果是招待费在做转出     借费用贷进项税转出

柯勇 追问

2019-12-06 17:14

如果我就这样做，不调整，会有什么后果

meizi老师 解答

2019-12-06 17:19

你好 到时可能滞留  比如你不去认证 。 你不想认证  金额很小是吗  只有这个一笔吗

柯勇 追问

2019-12-06 17:24

这样的情况税额不超过1000元

meizi老师 解答

2019-12-06 17:30

你好 那你先这样把 到时查到在解释

柯勇 追问

2019-12-06 17:33

请问那些被我忽略的专票，我可以认证，但是不抵扣啊。这样不就不会造成滞留发票了吗

meizi老师 解答

2019-12-06 17:37

你好 是的 但是你认证了就得去申报呀   不然你账上和你申报就不一致了       招待费就转出 。差旅费就抵扣