老师，暂估成本的时候分录为:借:成本，贷:本年利润，这样做的后果是啥？

草木深 追问

2019-12-07 09:39

应该是怎么做的才对？

朴老师 解答

2019-12-07 09:42

进项税不暂估入账，会计分录为：
1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

草木深 追问

2019-12-07 09:44

好的，老师，可是之前的老会计已经把我刚才说的那个分录入账了，我现在把她错误的凭证红冲了就可以了吧？别的影响应该没有了吧？

朴老师 解答

2019-12-07 09:44

嗯，直接红冲了就行了