老师你好，我问下咱们账务处理每个月做的结转是必须要做吗？有文件规定吗？如果说没有的话，如果去年有一笔本来要冲其他应付款的，记入了管理费用，月底没有做过结转，到本月要更正那笔错记如管理费用的，可以直接从做借：其他应付 贷：管理费用吗？

禛 追问

2019-12-07 18:17

1、这个是18年的一笔账需要更正，那么我们在19年这么做可以吗？
2、每个月不进行收入费用转利润笔结转可以吗？有文件支撑吗？谢谢

赵海龙老师 解答

2019-12-07 18:26

19年不能直接用会计科目，要用以前年度损益
本年利润结转方法（账结法和表结法）
新会计制度规定，企业期末结转利润（亏损）时，可以采用表结利润的方法或账结利润的方法
国内一些财务系统多采用账结法，这似乎比较符合中国式习惯。结算时损益类的虚账户的余额结转汇总到本年利润科目，最后账户无余额，资产负债类实账户也应结转余额到下一期间做为其期初余额。而国外系统使用所谓的表结法。

禛 追问

2019-12-07 18:33

那就账结法是每月进行结转，表结法是年末要做结转，不管哪种都需要进行结转，不接转不正确，我可以这么理解吗？

赵海龙老师 解答

2019-12-07 18:44

对的，不结转不符合准则