乙公司委托甲公司（食品厂）加工一批牛肉干，甲公司因涉及经济诉讼和税务罚款导致开不了发票，所以现在乙公司和丙公司（商贸企业，营业执照上面有肉制品加工范围，但是没有自己的加工厂）签订一个委托加工合同，丙公司又委托甲公司加工这一批产品，那么甲公司无法给丙公司开加工发票，现丙公司要给乙公司开委托加工发票，但是丙公司把加工费打款给甲公司，这样可以吗老师？

只若初见 追问

2019-12-08 11:22

老师，乙公司提供原材料和辅料委托我们公司加工一批牛肉干，但是我们公司没有自己的加工厂，只是营业执照上面有肉制品加工的范围，我们就委托食品加工厂（甲公司）加工这一批肉制品，但是甲公司开不了委托加工发票给我们，现在老板让我开发票给乙公司委托加工发票（属于服务费6%对吗），我们同样要给甲公司打委托加工费用，我们的款还要给甲公司打到私人账户，因为甲方的账户被冻结啦，老师我们没有收到委托加工服务费发票 ，那么我们就没有进项，可以开发票给乙公司吗，违法吗？还有就是我们这家公司11月中旬才成立，乙公司把原材料就拉到食品加工厂就开始在生产产品，现在让我们开发票给乙公司可以吗？老师还有一个信息，甲公司公司现在在破产重组，等重组成功后可以开发票吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 11:37

委托加工是增值税13%，同学。
你有合同，在不违规 ，你开具发票完税就是了。

只若初见 追问

2019-12-08 11:47

老师委托加工（做一顿产品4000元，只是一个加工费）不是属于服务费吗？怎么是13%。
老师我开发票给乙公司的发票也是发票上面显示委托加工发票吗？
第三老师，乙公司把产品直接送到食品加工厂的仓库，那么我们公司该怎么做账，付加工费给甲公司怎么做账呢，食品厂甲公司加工完成后把货物直接发送到乙公司，这一步业务我该怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 11:51

委托加工，属于提供 劳务 ，13%
你还是正常的按委托加工物资入账处理。
借 委托加工物资
贷 银行存款

只若初见 追问

2019-12-08 17:51

老师我还想问一下，如果乙公司委托我们生产，给我们送来的原材料我需要记账吗？因为这笔原材料要送到食品加工厂又帮我们加工，我又需要怎么做账，在这把购物处理上需要表现吗？
我这样做，收到乙公司的原材料借：受托加工物资  数量贷：应付账款  数量（因为对方给我的只有数量）
2：我把原材料又发送到食品加工厂甲公司跟委托加工借：应付账款   数量 贷：原材料3：支付加工费给加工费
借：委托加工物资  应交税费 —应交增值税—进项税   贷：银行存款注意：如果甲公司现在不能给我们开票我又怎么记账呢？4：收到委托加工的产品
借：库存商品贷委托加工物资
我又把这批产品发送到乙公司借：应收账款贷主营业务 应交税

只若初见 追问

2019-12-08 17:55

老师我想问的是，我收到乙公司给我们送来的原材料的记账正确么，还有我又把原材料发送到食品加工厂的记账正确吗？甲公司还有就是我们给甲公司开发票你确定是13%的税率，

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 18:29

确定13%税率

你是一个中间商形式，你收到和支付计入委托加工物资和减少委托加工物资。

只若初见 追问

2019-12-08 22:38

老师我做的分录正确吗？收到支出计入委托加工物资账务处理怎么做账 麻烦老师帮我写一下

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 23:25

收到
借，委托加工物资
贷，其他应付款
借，银行存款
贷，营业收入
借，其他应付款
贷，委托加工物资

只若初见 追问

2019-12-08 23:32

老师我们收到乙方公司的原材料借：委托加工物资，贷：其他应付款第二把原材料送到食品加工厂再做一笔：借：其他应付款   贷：委托加工物资，老师你做的借：银行存款  贷：营业收入是什么意思呢代表我们收到乙公司的款吗，可是我们公司要给他们开委托加工发票啊？这么晚了还要麻烦老师帮我解答一下

只若初见 追问

2019-12-08 23:34

老师我们是不是需要与甲公司签订一个委托加工合同 ，再和食品加工厂也签订一个委托加工合同

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 23:36

你不收取加工费用吗？收取加工费用就做这个，不收取你就不做，

陈诗晗老师 解答

2019-12-08 23:37

是的，相当于你接的加工活，你转给另外加工企业做，是的，需要各自签订。

只若初见 追问

2019-12-08 23:47

老师我们要对乙公司收取加工费，乙方提供原材料，我们要开专票给乙方，这个分录是不是借；银行存款  贷主营业务收入  应交税费应交增值税 —销项税额

只若初见 追问

2019-12-08 23:55

老师如果你休息了麻烦你明天帮我再解答一下谢谢您啦！
老师为什么是营业外收入呢？我们营业执照上面写的可以肉制品加工还有其他销售冷鲜肉，是写主营业务收入还是其他营业务收入呢或者营业外收入？
第二暂时没收到甲公司给我们开的委托加工发票这个怎么记账（借：委托加工物资贷：银行存款吗？） 说的债务重组后以后还是要开发票给我们

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 08:25

是主营业务收入，我简写的营业收入而不是营业外。

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 08:25

可以的，你现在可以这样处理，发票收到作为附件处理

只若初见 追问

2019-12-09 09:48

老师如果食品厂一直都开不了发票给我们，可能会破产，我们这边算不算虚增收入呀？我就是不敢开票出去，我这边也没有进项税额

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 09:57

你如果没收到发票就就不可以的喔
你必须要取得发票的

只若初见 追问

2019-12-09 10:16

其实食品厂也是我们老板的，但是食品厂欠很多钱经济诉讼案件，老板就想让我们这边开票，相当于多缴纳税收出去了，我问了另外一个其他会计他说 如果没有取得发票，汇算清缴这一部分付出去的加工费成本要调增是吗老师