老师，麻烦你帮我好好看看，谢谢了，这都是我现在工作面临的，账务有些复杂，对我有些疑惑。我方挂靠了万安公司承包了砂河的项目，万安和砂河签订了合同，但是万安在整个过程中不会为我们的项目垫钱，只是开票收工程款，用工程款付材料，然后会把剩余的款转给我们。下面的账务我写的分录，请老师帮我纠正一下，最好也按照序号帮我写一下，不然我会糊涂。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-08 22:44

老师，第3点是万安用工程款购买材料，交税金等可以把分录改为借:主营业务成本    贷:应收账款吗。还有第5点万安账上属于我们项目的钱用完了，我方给万安转款可以改为借:应收账款    贷:银行存款吗。然后万安用我们转给他的钱付材料款可以写成借:主营业务成本    贷:应收账款吗。最后如有剩余，万安将钱退回可以写成借:银行存款    贷:应收账款吗。因为我想整个过程都用应收账款这个科目核算可以吗。老师我说的有点啰嗦，希望你理解并解释清楚点，我已经要晕了。

郭老师 解答

2019-12-08 22:48

你往来一个客户设置一个往来就可以，固定下

郭老师 解答

2019-12-08 22:48

我方给万安转款可以改为借:应收账款 贷:银行存款吗。然后万安用我们转给他的钱付材料款可以写成借:主营业务成本 贷:应收账款吗。
可以

郭老师 解答

2019-12-08 22:48

最后如有剩余，万安将钱退回可以写成借:银行存款 贷:应收账款吗。
可以的

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-08 22:51

老师，意思是我全程都可以只用应收账款这个科目吗，不需要用其他应付款这个科目可以吗。

郭老师 解答

2019-12-08 22:51

你好，是的，用一个往来科目就可以

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-08 22:52

还有老师，我们是内账，我们项目的时间长的几个月，一年多，我还是必须要按月结转吗。

郭老师 解答

2019-12-08 22:53

结转损益是的，要不你出报表不平的

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-08 22:56

如果不用出报表的话呢，只是会引起报表不平吗。我想了解一下。

郭老师 解答

2019-12-08 22:58

年末不结转本年利润的吗

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-08 23:00

嗯嗯，好的，谢谢郭老师，困惑终于解开了，打扰你休息了。

郭老师 解答

2019-12-08 23:02

不用客气的，应该的
早点休息