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文老师

职称： 中级职称

2019-12-08 20:03

您好，那合同是具体怎么约定的

健忘的吐司 追问

2019-12-08 20:06

就是工程完工后，一次性支付购置工程款项。没有具体付款时间。

健忘的吐司 追问

2019-12-08 20:07

他们一直在走流程，审计。未让我们开发票，也未付任何款项。

健忘的吐司 追问

2019-12-08 20:08

我们现在应该确认收入，缴纳增值税所得税吗？

文老师 解答

2019-12-08 20:26

不符合确认收入条件的可以不确认

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相关问题讨论
您好，那合同是具体怎么约定的
2019-12-08 20:03:53
您好，确认收入就要缴纳的
2019-12-08 14:51:21
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
这个最好每月确认吧，能够反映每月经营状况的了
2018-08-06 16:56:21
这个是可以抵扣的了呢
2018-08-22 15:12:14
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