老师，请问年终奖的费用应该在12月计提还是第二年1月份计提？

薇薇 追问

2019-12-09 10:47

我这边17年建账，前2个年度都在1月份计提的。也就是今年1月计提了18年的年终奖费用。这个费用汇算清缴需要调增处理吗？还是按规律，继续在下年度1月份计提？

meizi老师 解答

2019-12-09 10:54

你好 没发放的话汇算需要调整处理的 正常是年末计提 。 你在1月就做到1月 的费用了。 不符合权责发生制

薇薇 追问

2019-12-09 11:39

有发放，在2月发放了。只是把18年的费用做到19年的了，这样清缴需要做什么处理吗

meizi老师 解答

2019-12-09 11:40

你好   如果你要汇算申请扣除的话 需要去申请专项申报  调减处理。 因为去年没减去费用

薇薇 追问

2019-12-09 11:55

可以不处理吗。。

meizi老师 解答

2019-12-09 11:57

你好  看你们自己  但是你这个费用无法税前扣除的

薇薇 追问

2019-12-09 11:57

18年也没做到这个费用呢

薇薇 追问

2019-12-09 11:58

18年没出

meizi老师 解答

2019-12-09 11:58

你好   你19年补做这个费用

薇薇 追问

2019-12-09 12:00

可以转到以前年度损益调整科目吧？这样不影响19年的费用

meizi老师 解答

2019-12-09 12:00

你好  是的  你如果之前没计提 就是走以前年度损益调整来做的

薇薇 追问

2019-12-09 12:05

那这样，相当于这笔费用没有出到费用？那么惨

meizi老师 解答

2019-12-09 12:05

你好 所以应该是当期计入当期费用