小规模纳税人开安装劳务费普通发票，怎么开

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:03

请问老师，11月销项有232670元，进项有24000元，但是只想认证抵扣22万，剩下2万可以以后再抵扣吗，怎么做账

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:03

你好，小规模不可以抵扣进项

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:07

不是，一般纳税人，家具公司，税负率一般是多少，还有刚刚那个问题，请老师解答一下

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:12

一般纳税人，家具公司，税负率一般是2%

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:18

小规模纳税人开安装劳务费11月销项有232670元
借  银行存款 贷 主营业务收入  应交税费

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:18

进项票有24000元，借  主营业务成本等 贷 银行存款

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:18

小规模不可以抵扣进项

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:22

老师，不是小规模，
是一般纳税人家具有限公司，11月销项232670，进行有241800，税负率怎么算，应该抵扣多少进项，求详细解答，谢谢老师

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:23

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
比如你的税负率是2%，那么2%=销项232670-241800/当期应税销售收入

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:24

假设你销售收入100万，那么
2%=销项232670-X/1000000
你计算X就可以

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:34

请问老师，X是表示什么，应税销售收入是包括开票和没开票的吗，还有如果这个月只抵扣22万，剩下两万可以下个月再进行抵扣认证吗，

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:35

X是表示未知数，应税销售收入是包括开票和没开票的，如果这个月只抵扣22万，剩下两万可以下个月再进行抵扣认证

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:37

那X求出来是表示应该交的增值税吗？应税销售收入是指具体收到的钱，还是什么？
那抵扣了22万，剩下的2万怎么做账

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:38

X求出来是表示当月抵扣的进项

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:38

抵扣了22万，剩下的2万等到你抵扣的时候再认证

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:38

或者转入待抵扣进项税额
借  应交税费 待抵扣进项税额

贷 应交税费-进项税

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:40

就是x求出来的话，就是根据税负率应该认证抵扣的进项税，与销项的差额就是这个月应该交的税吗

紫藤老师 解答

2019-12-09 11:41

对的，你的理解是正确的

复杂的路灯 追问

2019-12-09 11:54

那请问老师，应税销售收入怎么看是多少啊，包括哪些方面的收入

紫藤老师 解答

2019-12-09 15:37

当期应缴税收入=实际销售收入-不应缴税收入+上期未交税收入-上期多缴税收入

复杂的路灯 追问

2019-12-09 15:41

那老师，每个月税负率是不是要保持在2%左右，以前几个月没达到的，后面几个月是不是税负率要高点，补上之前差的税负率

紫藤老师 解答

2019-12-09 15:42

每个月税负率可以要保持在2%左右