老师，公司购买大米计划送客户，开专票可以抵扣吗？

鱼鱼 追问

2019-12-09 14:32

如果是发给员工呢？

许老师 解答

2019-12-09 14:34

外购产品  发放给员工   不属于视同销售   但是   进项税   也不能抵扣的哈

鱼鱼 追问

2019-12-09 14:35

这样话就开普票好了，反正无法抵扣

许老师 解答

2019-12-09 14:36

嗯嗯嗯   是这样的哦

鱼鱼 追问

2019-12-09 14:37

意思是如果送客户最好是专票，因为正确操作要一进一销。如果是给员工就普票行了，直接进费用。

许老师 解答

2019-12-09 14:42

对的哦，对于外购赠送问题，是这样处理的。

鱼鱼 追问

2019-12-09 14:43

老师，我们公司是评估行业，如果大米送客户是同销售，增值税率按6％算吗？附件用什么？

许老师 解答

2019-12-09 14:52

视同销售大米     增值税税率是9%     附件的话    做一张表   写上赠送的数量/品种    就可以了（如果能让客户签个字确认一下，就更好了）

鱼鱼 追问

2019-12-10 08:29

感谢

许老师 解答

2019-12-10 08:30

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

鱼鱼 追问

2019-12-10 08:33

老师，购进大米是否都计入营业外支出，应交增值税（进项），赠送大米做营业外支出，应交税金（销项）

许老师 解答

2019-12-10 08:40

如果是赠送客户的话     借：销售费用    贷：库存现金/银行存款

鱼鱼 追问

2019-12-10 10:36

老师，不是是同销售吗？

许老师 解答

2019-12-10 13:31

是视同销售  不过  这是对增值税而言的  所得税和会计处理上  不需要这样的   由于取得了进项票 和销项正好抵消的   所以  可以这样处理哦