APP下载
春华秋实
于2019-12-09 15:59 发布 1599次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-12-09 15:59
你好借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
春华秋实 追问
2019-12-09 16:02
按上面的分录做,在财务软件中,资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整,应该在贷方分录!但做了贷方分录,应交所得税又不一样了!遇到过吗?
邹老师 解答
2019-12-09 16:06
你好,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2019-12-09 16:29
问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2019-12-09 16:31
你好,符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润如果没有发生以前年度损益调整,那资产负债表与利润表的关系是:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计如果有发生以前年度损益调整,那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2019-12-09 19:22
你发的补缴所得税分录是一步过程吗?不存在多缴税分录?
2019-12-09 19:23
你好,汇算清缴时补交所得税就做这3个分录借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整如果多交是做退税分录,做上面分录的相反分录
2019-12-09 19:29
利润分配——未分配利润最后年底怎么处理?
2019-12-09 19:30
你好,结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目,不需要再做其他处理了
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
★ 4.99 解题: 623174 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
春华秋实 追问
2019-12-09 16:02
邹老师 解答
2019-12-09 16:06
春华秋实 追问
2019-12-09 16:29
邹老师 解答
2019-12-09 16:31
春华秋实 追问
2019-12-09 19:22
邹老师 解答
2019-12-09 19:23
春华秋实 追问
2019-12-09 19:29
邹老师 解答
2019-12-09 19:30