送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-09 15:59

你好
借;以前年度损益调整   ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

春华秋实 追问

2019-12-09 16:02

按上面的分录做,在财务软件中,资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整,应该在贷方分录!但做了贷方分录,应交所得税又不一样了!遇到过吗?

邹老师 解答

2019-12-09 16:06

你好,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

春华秋实 追问

2019-12-09 16:29

问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧

邹老师 解答

2019-12-09 16:31

你好,符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
如果没有发生以前年度损益调整,那资产负债表与利润表的关系是:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
如果有发生以前年度损益调整,那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响

春华秋实 追问

2019-12-09 19:22

你发的补缴所得税分录是一步过程吗?不存在多缴税分录?

邹老师 解答

2019-12-09 19:23

你好,汇算清缴时补交所得税就做这3个分录
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
如果多交是做退税分录,做上面分录的相反分录

春华秋实 追问

2019-12-09 19:29

利润分配——未分配利润最后年底怎么处理?

邹老师 解答

2019-12-09 19:30

你好,结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目,不需要再做其他处理了

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精选问题
  • 对于建筑业,销售领用的原材料 结转到哪里,其分录

    你好,销售领用是建筑项目上施工用的吗?如果是的话, 借工程施工材料费 贷原材料 借主营业务成本 贷工程施工 你说的这个生产领用是自己加工的, 车间的话, 借生产成本材料费 贷原材料 完工入库借库存商品贷生产成本。

  • 请问一开始公司和乙方合作,谈业务时谈的挺好,也开

    你好,你只能先挂在账上。

  • 老师好,月末,做完全部凭证,然后关于税结转需要做哪

    您好,顺序为:固定资产模块折旧自动生成到总账科目,所有凭证审核-过账,损益科目结转到本年利润,再审核过账这个分录,最后结账就可以了。财务系统的日期自动就到下个月了

  • 老师,单位出售一辆使用过的汽车,找中介开具了二手

    您好,我们账套里按实际收的钱来做分录(二手车销售那个发票跟我们实际收到钱有时不一样的) 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 对外转让,确认销项税额: 借:银行存款/其他应收账款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益

  • 老师您好,实务工作中财务分析是从哪些方面进行

    一. 偿债能力分析 偿债能力是指企业偿还债务的能力,分为短期偿债能力和长期偿债能力。 短期偿债能力:主要关注企业以流动资产偿还流动负债的能力。衡量指标包括流动比率、速动比率和现金比率。流动比率反映公司流动资产对流动负债的保障程度,速动比率进一步排除了存货的影响,而现金比率则反映了公司可用现金及变现方式清偿流动负债的能力。 长期偿债能力:主要关注企业偿还长期债务的能力。衡量指标包括资产负债率,该比率反映了企业的负债程度,以及资本周转率,反映了企业可变现的流动资产与长期负债的比例。 二. 营运能力分析 营运能力分析主要关注企业资产的分布情况和周转使用情况,包括资金使用效率和资产使用效率。常用指标有流动资产周转率、存货周转率、企业应收账款周转率等。这些指标有助于了解企业资产的流动性和利用效率。 三. 盈利能力分析 盈利能力分析是企业财务分析的重要组成部分,反映企业从销售收入中获取利润的能力。常用指标包括主营业务利润率、营业利润率、销售毛利率、销售净利率等。这些指标能够揭示企业经营业绩的好坏,为投资者和债权人提供重要参考。 四. 资金实力分析 资金实力分析主要关注企业的资金状况,包括资金的来源、使用、结余等方面。通过对企业资金实力的分析,可以了解企业的资金状况是否健康,是否能够满足企业的日常运营和发展的需要

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