企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-09 16:00

你好
计提，借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税
缴纳，借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
亏损就不需要缴纳企业所得税的

PP 追问

2019-12-09 16:02

有没有可能是之前会计做的预缴呢？

邹老师解答

2019-12-09 16:04

你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的

PP 追问

2019-12-09 16:05

好的，我明白了老师，我查一下

邹老师解答

2019-12-09 16:09

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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