送心意

玲老师

职称会计师

2019-12-09 18:23

货到票未到 借 库存商品等贷银行存款 暂估
收到发票  借 库存商品等负数 ,贷银行存款 暂估负数 
               借 库存商品等贷银行存款

X 追问

2019-12-09 18:25

进项税不放进去

玲老师 解答

2019-12-09 18:27

你好没有看到你说是专票,暂估时不考虑税

X 追问

2019-12-09 18:29

那暂估收入也不考虑税吗

玲老师 解答

2019-12-09 18:30

你好同学,收入不暂估。

X 追问

2019-12-09 18:31

那我卖东西,收了钱还没开发票怎么做分录

玲老师 解答

2019-12-09 18:33

无票收入  :借 银行存款贷主营业务收入 应交税费

X 追问

2019-12-09 18:33

不是不开了,是以后开的这种情况

玲老师 解答

2019-12-09 18:36

对呀 这就是无票收入

X 追问

2019-12-09 18:47

那我还没开发票,销项税手算的话会有误差,开没开票都是这一个分录吗

玲老师 解答

2019-12-09 18:50

我好你实际销了是准确 的吗   按这个入账。交税  后面开票再说开票的

X 追问

2019-12-09 18:57

那你做的无票收入是开票前的还是开票后的

玲老师 解答

2019-12-09 19:00

开票前的无票收入分录

X 追问

2019-12-09 19:01

开票后怎么做呢

玲老师 解答

2019-12-09 19:04

开票时 先无票收入分录  借 银行存款负数 贷主营业务收入 负数  应交税费负数 
 按发票金额做账  借 银行存款贷主营业务收入 应交税费

X 追问

2019-12-09 19:09

这不是暂估收入吗

玲老师 解答

2019-12-09 19:09

不是  这是无票收入的分录

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暂估,一般为:借:库存商品,贷:预付账款, ,票到冲暂估用红字借:库存商品红字,贷:预付账款红字, 发票借:库存商品,/主营业务成本(已售), 应交税费-应交增值税(进项) 贷:银行存款
2023-05-15 17:15:22
借 固定资产 应交税费(一般纳税人取得专票可以抵扣,) 贷 银行存款
2020-05-14 17:20:10
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2020-01-07 13:59:48
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2019-08-16 11:21:36
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2017-04-10 16:35:35
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