外贸企业出口退税的账务处理

kelly 追问

2019-12-09 19:13

进项转出的需要在申报表上体现吗

朴老师 解答

2019-12-09 19:15

如果认证的时候直接选择的不抵扣就不体现

kelly 追问

2019-12-09 19:19

进项转出的部分要体现？

朴老师 解答

2019-12-09 19:20

嗯，要在申报表内体现的

kelly 追问

2019-12-09 19:23

老师，如果之前转出的现在发现不应该转出怎么改正

朴老师 解答

2019-12-09 19:26

只能重新认证，去税局认证

kelly 追问

2019-12-09 19:29

我当时是部分转出的，当时改税率的时候，进项票是16的税率，以为要按13退税，结果后来说可以按16退，转出了3个点

kelly 追问

2019-12-09 19:29

这种情况怎么处理

朴老师 解答

2019-12-09 19:30

你可以退税的不能抵扣的，都要转出

kelly 追问

2019-12-09 19:33

当时没有抵扣，只是按出口认证的，以为有个退税差异，以为16的票按13退，结果最后还是按16退的，但是当时申报增值税的时候转出了3个点的税额。该怎么改正比较好

朴老师 解答

2019-12-09 19:37

三个点的再转进来吧

kelly 追问

2019-12-09 21:29

账上红冲改一下，报表怎么改好？

朴老师 解答

2019-12-10 07:54

现在好像都没有退十六个点的的了，结束了

kelly 追问

2019-12-10 08:02

4月份出口的，已经按16个点退了

朴老师 解答

2019-12-10 08:03

你按16个点退的，那报表上就应该是对的